在经济全球化的,内地企业进行海外投资的行为也越发频繁。而香港作为全球第三大金融中心,有着重要的国际金融、贸易、航运中心和国际创新科技中心,是内地企业进行海外投资的,而面对内地不断变动的政策,境外层出不穷的业务机会,办理境外投资备案手续是在立项过程中必不可少的流程。
一、了解什么是ODI备案?即境外直接投资,指国内企业、团体在经过相关部门的核准后,通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资,以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。一般有以下情况:
1、国内企业在境外新办企业(金融除外)备案;
2、国内企业再投资(金融企业除外)备案;
3、国内企业在境外设立驻外机构(金融除外)备案。
二、ODI备案申请的条件1、符合“境外投资”定义:在境内依法设立的企业,通过新设、并购以及其他方式在境外拥有境外企业(非金融企业)的所有权、控制权、经营管理权以及其他权益。
2、主体和成立时间要求:在境内依法设立的企业都可以申请香港公司ODI备案。但如果企业成立时间不满一年,没有办法提供完整的审计后财务报表的,一般没有办法通过境外投资的核准及备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求:这一点十分重要,必须详细说明这三点要求,证明投资项目真实性。无法说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真是性,很难通过审查。
4、财务要求:近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好是高于5%,同时资产负债率好低于70%
三、ODI备案申请流程这里简单总结一下流程,主要是以下顺序,有需要的老板可以随时联系我们代办。
发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇、外管局监管)→实施ODI
注:如果企业境外投资证书的有效期是两年,如果两年之内没有相适应的项目了,该证书就作废,届时如果有新的项目,企业需要重新办理ODI投资备案。
四、所需资料1、境内投资的主体信息;
2、境内投资公司近一年的财务报表;
3.上一年度审计报告;
4.董事会/执行董事决议;
5.项目的尽职调查报告。需要包括经济技术、环境、法律等等在内的尽职调查结论。
6.前期工作落实情况说明
五、ODI备案申请的优势1、以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境,境外获取外币的目的
2、开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度
3、方便与境外客户的业务转账,减少转账手续和成本
4、提高国内企业形象,增加企业附加价值
5、充分吸收国外的先进技术和管理经验,及时掌握外部信息
6、有效利用两种资源两个市场,规避国外贸易壁垒
7、统筹境内外企业发展,优化资源配置
8、后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴