境外投资备案(odi)重要的几个环节
(一)发改部门的核准还是备案?
发改部门为我国境外投资主管部门,负有对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监
管的职责,其根据境外投资项目的类别不同对项目实施核准管理或备案管理:
为什么需要境外投资备案?不备案有什么后果?
1:首先从法律层面:
属于核准、备案管理范围的项目,投资主体有下列行为之一的:
(1)未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的;
(2)应当履行核准、备案变更手续,但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的;
由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正,对投资主体及有关
责任人处以警告;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
2.实际操作层面:
(1)是内保外贷等金融操作的必要前提。
(2)是企业境外上市的重大瑕疵考察点。
(3)是项目进行交易的重要考量条件,我国国企对此尤为重视。
(4)未备案擅自经营者,其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录,并纳入全国信
用信息共享平台。
(5)未备案擅自经营者,其境内投资主体将在一定时限内禁止任何境外投资行为。
3:备案优势
1.资金合规出境无风险。
2.企业境外上市无合规障碍。
3.享有商务及发改系统两大批复证书,有效期两年,且可延期。
4.越早获得批复,越早出资,越早获得境外投资主动权与优先权。
境外投资备案需要哪些资料:
1、实行备案管理的境外投资:境内投资的主体信息;《境外投资备案表》;对外设立
或并购的相关协议;其他特殊情况资质证明材料;
2、实行核准管理的境外投资:境内投资的主体信息(包括营业执照、组织机构代码证、
税务登记证、公司章程、法定代表人身份等);《境外投资申请表》;境外投资相关合同或
协议;并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》;其他特殊情况资质证明材料