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金蝶KIS专业版：业务管理之存货核算
存货核算——概述
1. 存货核算的意义:
（1）存货核算是业务与财务的接口
（2）只有成本正确才能统计利润
2. 存货核算的含义：
（1）指进销存过程的财务处理
（2）具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。
3. 使用对象：财务人员、主管人员
4. 核算原则：
（1）所有单据必须已经审核
（2）出库核算时，所有入库单必须有了成本
存货核算——外购入库核算
1. 数据来源: 已与入库单钩稽的发票
2. 处理方法: 工具栏核算按钮
3. 企业可能出现的情况
（1）运费\装卸费等费用
（2）按会计法要求，在发票录入时分别计入
① 应计成本费用
② 运费税金
③ 不计成本费用
④ 可以在核算单据中查询修改
存货核算——估价入账核算
1. 数据来源:已审核未钩稽的入库单(未到发票)
2. 处理方法:在此可修改外购入库价格即暂估价格(审核后也可修改)
存货核算——其他入库核算
1. 数据来源:其他入库单
2. 处理方法:在此可修改其他入库成本
存货核算——产品入库核算
1. 数据来源:产品入库单
2. 处理方法:
（1）录入产品单价或金额
（2）系统支持从外部引入数据
关于生产成本
（1）不使用生产管理模块只能通过手工计算成成品成本，然后录入成本
（2）使用生产管理模块，可以系统核算产成品成本，产品入库核算这里就不显示数据
自制入库核算后，又录入自制入库单，系统核算时，新录入的单据成本不核算，需要将原金额删除，重新录入重新核算
存货核算——核算出错
1. 核算不成功可能的原因
（1）无单价的入库单
（2）未审核的入库单
（3）无原单红字出库单
（4）产品入库核算后，又录入产品入库单
2. 红字出库单系统作为入库处理（如销售退回）
（1）有原单的按原单取原单价（选单生成）
（2）无原单的需在无单价序时簿中修改或更新
影响与总账对账的要素
1. 存在业务单据没有生成凭证
2. 存在总账凭证没有过账
3. 存在手工录入业务凭证但实际没有发生该笔业务
4. 人为修改了生成凭证上的金额数据
存货核算亮点
1. 实现了完备的总仓、分仓核算管理。
2. 内置五大基本存货核算方法，加权平均、移动平均、先进先出、后进先出、分批认定，可以实现单品核算，满足企业日趋精细化的需要。
3. 提供外购入库、估价入账、其他入库、自制入库的入库成本核算功能，可以实现采购费用的自动分摊。
4. 综合的存货发出成本的核算功能和异常发出成本的处理功能。使核算能完全真实地反映实际存货成本。
5. 灵活的库存调整功能，在完善控制的同时，提供事后处理的灵活手段，使数据更精准，可靠。